#futuroINSS: ¿Qué es el IVM-INSS y cuáles son sus problemas?

¿Qué es el IVM del INSS?

El IVM –Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte- es una prestación del INSS, por medio de lo cuál se le paga de por vida una pensión al afiliado respectivamente un porcentaje de la misma a sus deudos –viuda, huérfanos, padres dependientes-, cuándo el o ella como afiliado ha cumplido ciertas condiciones y se presentan ciertas circunstancias.

¿En cuáles circunstancias el INSS comienza a pagar la pensión vitalicia?

1. Cuando el asegurado o la asegurada caen en invalidez, que le imposibilite total- o parcialmente a seguir trabajando y por eso pierda los ingresos para costearse la vida.
   Esta pensión se paga en forma incondicional al presentarse la situación desde el 1. día de afiliación, mas preciso de cobertura por la ley. Se paga de por vida, es decir hasta que el beneficiado o la beneficiada muera.
2. Cuando el asegurado o la asegurada llegó a la Edad mínima regular de retiro y aportó previamente por un Periodo mínimo regular al IVM.Se paga de por vida.
3. En caso de la muerte de un asegurado activo (1) o ya retirado (2), se les paga a su viuda, a sus hijos menores de edad o discapacitados y si haya a sus padres, si el los sostenía- una fracción  de la respectiva pensión.Se paga de por vida respectivamente hasta llegar a la mayoría de edad.

¿Cuáles son las condiciones para tener derecho a una pensión de retiro?

1. Haber cumplido la edad regular mínima estipulada en el Reglamento General, en este momento en lo general 60 años, con excepciones de una edad menor para mineros, maestras y maestros y personas por su condición física ya con impedimentos severos para continuar trabajando.
2. Haber contribuido al IVM por un total mínimo de semanas estipuladas en el Reglamento General, en este momento 750 semanas, con excepciones hacia arriba para personas que quieran retirarse en forma anticipada como mencionado en (1).

¿Cómo se calcula el monto de la pensión de por vida?

1. Las formulas son parte del Reglamento General.
2. En el caso de la pensión por vejez, se toma el promedio del salario de los últimos 5 años cotizados, en algunos casos de menos años, como base.
   De esta base la formula le garantiza al que tenga derecho al menos el 56% como mínimo llegando hasta el 80% en dependencia de la cantidad de semanas antes aportadas.
   Si se ganó solo hasta el equivalente de 2 salarios mínimos vigentes, la formula garantiza como mínimo el salario mínimo vigente llegando hasta el 100% en dependencia de la cantidad de semanas antes aportadas.
   En ambos casos se suma un complemento familiar del 10% por la esposa y del 5% por cada hijo menor de edad o discapacitado
3. En el caso de la pensión por invalidez, el cálculo procede en la misma forma como (2), solo que se toma como base las últimas 150 semanas cotizadas, siempre y cuando haya acumulada éstas semanas. En el caso de un aporte por menor tiempo, se le concede una pensión mínima reducida.
4. En el caso de la pensión por muerte, se le paga a la viuda el 50% del monto de la pensión original.
   Se paga por 2 años, si tiene menos que 45 años. Si hay menores a atender, entonces el periodo se extiende hasta todos hayan llegado a la mayoría de edad. Se reanuda la pensión cuando la viuda llega a la edad de retiro y no se haya casado de nuevo.
   Si tiene mas que 45 años, el pago es de por vida desde el inicio, siempre y cuando ella no se case de nuevo.
   Se aplica los mismos principios al viudo, siempre y cuando a él le había sostenido la esposa.
   A menores de edad se le paga en suma el 25% del monto de la pensión original. Se mantiene esta pensión hasta que alcance la mayoría de edad, en caso de hijos discapacitados de por vida.
   A otros dependientes se les aplica procedimientos similares.
5. Cada incremento de salario mínimo resulta en un incremento igual de las prestaciones mínimas.
   Anualmente se aplica en forma retroactiva a todas las prestaciones el deslizamiento de la moneda tal que mantengan su valor expresado en dólares.

¿Dónde encaja la Pensión mínima reducida?

1. La Unidad Nacional del Adulto Mayor representa a una parte de adultos mayores, que llegaron a la edad de retiro sin haber logrado a reunir las 750 semanas exigidas para una pensión regular.  Después de una ardua lucha por 7 años, la UNAM logra que se cumple parcialmente su demanda por un pensión mínima reducida en estos casos, indicándose el pago de la misma a unos 10,000 adultos mayores en Agosto del 2013.
2. La Ley en su versión del 1982 habla para éstos casos de la posibilidad de conceder una Pensión reducida siempre y cuando se haya acumulado al menos 1/3 del tiempo requerido y el Reglamento del 1982 en su Art. 56 establece 2/3 del salario mínimo vigente como su monto.
   Algo similar dispone el Art. 44 2ª parte para pensiones de invalidez en caso de no haber cumplido con las 150 semanas mínimas.
   Se deroga a ambas disposiciones por modificaciones al Reglamento General en 1994.
   Se re-establece estas disposiciones del Reglamento en forma modificada –pensiones de monto fijo según semanas cotizadas- por medio del decreto 28-2013 del 19 de Julio del 2013.
3. Para pesar los previsibles efectos del decreto 28-2013, debe tomarse en cuenta no solamente a la cantidad de adultos mayores organizados en la UNAM, sino un número potencialmente más grande.
4. Este número crecerá rápidamente en un futuro cercano.
   En los años 80 se incrementó la afiliación por unas 100,000 personas, en particular en el campo, de las cuales muchas fueron desafiliadas por decreto en 1992, a las que se sumaron otros cesantes al desmantelarse la industria manufacturera y otras empresas en manos del estado.
   Inciden en la cantidad a esperarse las compactaciones del estado del 1988 y 1994, donde se motivó hasta apoyó a los cesantes a establecerse como micro-empresarias del sector informal, que no cotiza. Al fin cada ciclo electoral nacional y en los municipios anda acompañado por ciclos de despidos y nuevas contrataciones.
   En todos estos casos mencionados no obstante la corta duración, el tiempo era muchas veces mas que suficiente para acumular al menos las 250 semanas requeridas como mínimo por el decreto 28-2013.
5. El problema no está en que si la pensión mínima reducida es una demanda justa, sino si el INSS solo usando sus propios ingresos para el IVM puede responder como deba.

¿De dónde obtiene el INSS-IVM los fondos para pagar las prestaciones?

1. El INSS-IVM obtiene los fondos por los aportes de los que trabajen en un empleo formal y, aunque en cuantía irrelevante, por los que se afiliaron como facultativos al sistema.
2. El principio detrás es el principio de la solidaridad intergeneracional: quienes reciban hoy –abuelos y abuelas-, reciben gracias a los aportes de los que trabajen hoy –madres y padres-, los que aporten en la expectativa, que la próxima generación –hijas e hijos- lo hagan igual cuando los padres lleguen a retirase.
3. Las Reservas Técnicas y las Inversiones solo sirven para estabilizar las pensiones ante los altibajos de la economía y de aportar –en concepto de intereses- centésimas a los ingresos.

¿El aporte y su monto son voluntarios?

1. No, la Ley de Seguridad Social obliga a cada empleador –con ciertas aunque amplias excepciones- a afiliar a sus empleados al INSS, a deducirles su cuota –la parte laboral-  correspondiente del salario, complementarla con la parte patronal y entregárselo al INSS.
2. El Reglamento General define la cuota –actualmente el 11% del salario, repartido en un 7% a cargo del empleador y un 4% a cargo del empleado-. Hay un piso –la cuota mínima se define por el salario mínimo de la rama de ocupación y un techo –actualmente 1,500 US$- hasta donde se tome en cuenta el salario. Este piso –como ya mencionado- y techo definen a la vez piso y techo para la pensión.
3. ¡Ojo! el pago total al INSS es más alto, pues aparte del aporte al IVM incluye otros componentes como el seguro médico, el seguro por riesgos profesionales y para los empleadores el aporte para la atención a las Victimas de Guerra.

¿Cuántos hay y cuanto mueve el INSS al año?

1. En el año 2012 había 606,624 asegurados, 63,938 pensionados y 36,880 otros beneficiados.
2. El IVM en el 2012 cubrió aproximadamente el 17% de los en edad activa y el 16% en edad de retiro.
3. En el año 2012 el IVM recibió 5,798 millones 891 mil 84 C$ equivalente a 241 millones 620 mil 462 US$

4. Se pagó como pensiones 4,045 millones 397 mil 377 C$ equivalente a 168 millones 558 mil 224 US$

5. Se pagó otras prestaciones por 1,113 millones 337 mil 757 C$ equivalente a 46 millones 389 mil 73 US$.

6. Se obtuvo un excedente bruto –sin restar costos de administración- de 640 millones 155 mil 950 C$ equivalente a 26 millones 673 mil 165 US$.

¿Cuál es el problema actual?

Dentro de muy poco tiempo –entre 4 a 8 años según diferentes estimaciones-
los ingresos del INSS en concepto del IVM ya no serán suficientes para pagar
las prestaciones del IVM, tanto las ya en curso como las que habrá como nuevas.

¿Cuáles son las causas de fondo del problema?

1. Las personas viven hoy y vivirán en el futuro por más años que el 1955, cuando se concibió al INSS, más llegan a la edad de retiro y una vez retirados viven por mas años. El promedio se movió por mas que 10 años para arriba.
2. Como inevitable en el proceso mismo del crecimiento de la cobertura del INSS, hoy ya hay y en el futuro habrá aún menos asegurados por cada pensionado respectivamente beneficiado. Por cada beneficiado hay hoy menos activos que lo sostienen que en 1994 y habrá aún menos en un futuro cercano.
3. Mientras el mecanismo de cálculo del IVM relaciona el crecimiento de las pensiones mínimas con el crecimiento de los salarios mínimos, sus ingresos crecen al ritmo del promedio de los salarios. Como los salarios mínimos han crecido más rápido que el promedio de los salarios, igual las pensiones y otras prestaciones han crecido más rápido que los ingresos.
4. Otros factores –desde ineficiencia en la administración, pasando por malas inversiones para llegar a desvíos y desfalcos-  vienen encima, pero contribuyen en comparación solamente marginal al problema. Ni quiera la Deuda del Estado –estos son pagos no realizados y pagarés no honrados por entes del sector público, ni quiera en primer instancia por el Gobierno Central- juega un papel muy importante.

¿Es un problema imprevisto hasta imprevisible; se agravará?

1. No era un problema imprevisible. Bastaba analizar las tendencias previsibles del desarrollo demográfico, en particular la extensión de la expectativa de vida, del desarrollo de la cobertura del INSS –cuantos afiliados y pensionados tiene y tendrá- y de los salarios mínimos verso los salarios promedios para darse cuenta hace rato que este problema iba a venir.
2. No es tampoco un problema imprevisto. El mismo modelo de la prima escalonada adoptado al establecerse el INSS en el 1955, tiene como base que se revise periódicamente los supuestos del modelo –tasas, beneficios, asegurados, retirados, economía- y su previsible desarrollo para tomar a tiempo las medidas de ajuste.
   Es más, conociendo yo a los técnicos del INSS a cargo de la previsión desde 1986, cambiantes por seguro pero siempre como competentes y responsables, estoy bastante seguro que ellos siempre hacían los cálculos de proyección como deban hacerse e informaron al respeto a sus superiores.
   Solo que decidir cuál acción correctiva a tomar –o mezcla de acciones correctivas-  no es un asunto técnico sino político en el mas amplio y honorable sentido de la palabra, pues requiere de negociaciones entre el estado –como operador actual del INSS-, los patronos y los sindicatos, y aún mucho mas al fondo de consensos básicos de la nación entera: ¿Qué Nicaragua queremos para nosotros y nuestros hijos?
3. El problema tiene una tendencia ineludible e inevitable a agudizarse, puesto que en las próximas décadas habrá cada vez más adultos mayores a atender mientras habrá un crecimiento cada década mas lento de los activos, que los puedan sostener.
   La población en edades económicamente activas llegará a su pico en 2040, para hasta descender después. Solo estabilizarla requeriría desde ya medidas extraordinarias para favorecer a las familias con varios hijos y facilitarle en particular a la mujer el doble role de trabajadora y madre.

¿Hay soluciones simples y rápidas?

1. No las hay. Para un tiempo corto el INSS puede quemar sus últimos cartuchos usando Reservas de Balance acumulados para cubrir la brecha entre ingresos y erogaciones en concepto del IVM.
2. Hasta la múltiples veces reclamada Deuda del Estado de unos 600 Millones de dólares bastaría solamente para agonizar unos años más.
3. En la misma línea mejoras, sin la menor duda posibles y necesarias, en la eficiencia y eficacia del INSS reduciendo a la vez sus costos de operación aportan centavos a un problema de miles.
4. Por ende ni un simple incremento de las tasas –como propuesto del 11% al 17% en pasos por dentro de 10 años- mucho menos un aumento de diestra a siniestra de la cobertura del INSS hacia sectores hoy no cubiertos resolverá.
   Lo primero terminaría solo con la sorpresa que aún el 17% ya en 2030 no será suficiente y lo segundo le causaría al INSS más problemas –por los bajísimos ingresos de estos sectores- que resolvería, en particular cuando del 2029 en adelante aparezcan los primeros de ellos solicitando su pensión de retiro.
5. Por tanto en cualquier caso se requiere de una solución compleja e integral, que combina elementos de los derechos ¿quién tiene derecho a cuál pensión desde cuál edad? y de las obligaciones ¿quién aporta cuánto durante cuánto tiempo? donde el actual y el futuro role del estado será vital mucho más allá de honrar su deuda con el INSS.

¿Hay de todo solución?

La hay siempre y cuándo nos pongamos de acuerdo en consensos mínimos:
¿Cuál Nicaragua queremos para abuelas y abuelos,  madres y padres, hijas e hijos?
las/los de hoy y las/los venideros hasta el 2050, y
¿Cuáles serán los papeles de las familias, del INSS, del Estado y de la economía?
en esta Nicaragua.

#futuroINSS: Adolfo Acevedo ¿cuanta estabilidad habrá con las propuestas del Gobierno?

Don Adolfo mis preguntas son:

¿Cuánto tiempo de estabilidad daría al INSS el pago de la deuda y el incremento del porcentaje de las cotizaciones que al parecer han acordado Gobierno y empresarios?

De acuerdo a la valuación actuarial del Programa de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM) del INSS para el periodo 2010-2070, efectuada por la Empresa Troncoso Consulting, este Programa comenzaria a experimentar déficit de efectivo en los próximos años, los cuales se cubrirían temporalmente recurriendo al Fondo de Reservas del Programa, estimadas en unos US$ 600 Millones. Se estima que para el año 2021, al agotarse dicho fondo, el Programa IVM se tornaría insolvente.
{Nota del editor: estas estimaciones aún no incluyen el pago de la pensión mínima reducida y sus variantes}

Esto significa que a partir de ese momento el Programa IVM seria incapaz de seguir cumpliendo con sus compromisos de pago de pensiones, y por tanto, esta entidad se vería incapacitada de asegurar el mandato constitucional que tiene el Estado de proporcionar seguridad social a los trabajadores nicaragüenses asegurados.

En este contexto, las únicas opciones disponibles a corto plazo son i) la realización de ¨reformas paramétricas¨ – aumento de la tasa de cotización y/o disminución de la tasa de reemplazo -, además del aumento posible de la cobertura, con el propósito de extender por algún tiempo más el periodo de solvencia del Programa y ii) cubrir los déficit mediante transferencias del Presupuesto.
En el fondo, la creación de una partida presupuestaria anual para saldar la deuda del Estado con el INSS, representa una forma de contribuir mediante transferencias presupuestarias a aliviar un poco los deficit del Programa IVM del INSS. Sin embargo, debido a la magnitud de estos, por si mismo el pago de esta deuda solo alcanzaría, por si mismo, para extender la vida del Programa a lo sumo un par de años.

Por eso esta decisión se acompaña de reformas paramétricas, es decir el aumento en las tasas de cotización y cambios en la formula de calculo de las pensiones, para reducir el monto de estas, tanto en términos absolutos, medidas en términos reales, como en términos de porcentaje del salario promedio de los cotizantes. 

Ahora bien, desde mi punto de vista la mejor forma que podría asumir esta partida, es la de asegurar la pensión mínima que la Ley establece que debe asegurarse a cada pensionado, cuando la pensión a recibir sea inferior al salario mínimo. Esto le quitaría una gran carga al INSS, y comenzaría a crear las bases de un sistema de protección social universal para los adultos mayores.

Debido a las características del mercado laboral nicaragüense, en nuestro país debe existir un sistema de protección social universal para los adultos mayores que incluya – además del sistema de pensiones basado en la cotización de los afiliados al INSS - un aporte complementario financiado mediante impuestos generales.

Esto obedece a que nuestro sistema público de pensiones genera beneficios inadecuados (o nulos) para los adultos mayores cuando a) la densidad de cotización de estos fue muy baja y no lograron cumplir con el numero requerido de cotizaciones, b) los ingresos de las personas a lo largo de la vida laboral fueron muy bajos y por esta razón su pensión se coloca debajo de un mínimo básico, c) sencillamente, las personas quedaron fuera del sistema público de pensiones (como ocurre con la mayor parte de los trabajadores nicaragüenses y de la denominada población económicamente no activa, una parte importante de la cual está representada por mujeres).

En esos casos, los beneficios a recibir del sistema de pensiones del INSS por parte de los trabajadores con un récord limitado de contribuciones, o cuyas pensiones serian demasiado bajas, y los medios de vida de los adultos mayores de ambos sexos que nunca estuvieron afiliados al INSS, necesitaran complementarse con un esquema de pensión básica financiado a través del presupuesto (el cual puede ser también administrado por el INSS), al cual podría optar cualquier adulto mayor que cumpla las características mencionadas.

Esto implicaría diferenciar dos cosas. El sistema de seguro social, como su nombre lo indica, es un sistema de distribución colectiva del riesgo, que incorpora criterios redistributivos y de solidaridad intergeneracional, y se financia mediante contribuciones de los asegurados. Por su parte, la obligación de proveer una pensión mínima, como medida para evitar la pobreza de quienes no cuentan con un ingreso mínimo básico para evitar la pobreza en la vejez, corresponde al Presupuesto del Estado, y se financia recurriendo a la recaudación tributaria general.

Esquemas como este ya existen de alguna manera más de 80 países del mundo y se corresponden con la Iniciativa Piso Básico de Protección Social de Naciones Unidas

¿Cuántos ingresos necesita el INSS para  alcanzar la sostenibilidad?

Eso depende. Los requerimientos de la sostenibilidad financiera del Programa IVM se proyectan a lo largo de periodos mas o menos largos. Estos periodos pueden ser de cinco, diez, quince, veinte o hasta de cuarenta o cincuenta años. Se efectúan valuaciones actuariales para ir ajustando los parámetros (es decir se efectúan reformas paramétricas) procurando que, durante un periodo determinado, el Programa sea solvente, y luego se repite  el proceso por otro periodo.

A lo largo de las próximas décadas, a medida en que avance con rapidez el proceso de envejecimiento de la población, aumentara cada vez mas el numero de pensionados en relación al numero de cotizantes activos. Ello por si mismo determinara que el Programa requiera ingresos cada vez mas ingentes para mantener su solvencia (vea el grafico).
Por ello, la magnitud de las reformas paramétricas, y su dureza, dependerá del periodo durante el cual  se quiera mantener la solvencia del INSS. Mientras mas extenso sea este periodo, mas duras e intensas deberán ser dichas reformas.

Pero por si mismo esto no será suficiente, ni mucho menos, para hacer frente a los desafíos que representara para el INSS, y para la viabilidad del país, el proceso de envejecimiento. Todas las proyecciones apuntan a que la relación personas económicamente activas/adultos mayores se va a deteriorar con relativa rapidez, debido a la velocidad del proceso de envejecimiento en nuestros países. 

En la actualidad, tenemos cerca de 6 trabajadores cotizantes por cada pensionado. Pero este número se reducirá a cerca de 2 debido al proceso de envejecimiento poblacional, en virtud del cual los adultos mayores se multiplicaran por un factor de 7 en las próximas seis décadas mientras las personas en edades productivas apenas se multiplicaran por 1.36.

Cuando el número de personas en edades productivas se está reduciendo con tal rapidez en relación al número de adultos mayores, la productividad debe crecer con mayor rapidez todavía, para que las personas en edad productiva puedan generar los recursos necesarios para sostenerse con niveles de vida dignos y en aumento, y a la vez atender también con dignidad a las necesidades del alto y creciente número de adultos mayores.

Esto nos retrotrae a la necesidad apremiante de cambiar el patrón de crecimiento económico. Para lograr que la productividad crezca a los ritmos adecuados, la economía debe generar empleos de cada vez mayor productividad, y por tanto, de creciente calidad y remuneración.

Este es el único fundamento económico sólido para que el número cada vez más reducido  de trabajadores cotizantes del Programa IVM, en relación al número creciente de pensionados, pueda sostener a estos últimos, y en que nuestro país podrá enfrentar en mejores términos el proceso de envejecimiento de su población.

Esto permitiría que los jóvenes de ambos sexos, que todavía constituyen la proporción dominante de la población, tengan la posibilidad de insertarse en el mercado laboral en empleos de cada vez mayor calidad e ingresos, es decir en condiciones cada vez más dignas, y puedan enfrentar el futuro de una manera más esperanzadora, en lugar de verse frustrados por el hecho de encontrar, predominantemente empleos de baja calidad y remuneración.

En el caso de las mujeres que se incorporan a la actividad económica, ello les haría ganar libertad y autonomía, en el sentido de poseer una mayor capacidad de decisión sobre sus vidas, más aún si se superan las desigualdades de género en el mercado de trabajo.

A su vez, el hecho de que los empleos que encuentren las personas en edades productivas sean predominantemente empleos de una productividad cada vez más alta, implicaría que la tasa de crecimiento de la productividad media de la economía estaría incrementándose.

Al encontrar esta creciente población en edad de trabajar encontrase empleos en actividades de productividad creciente, la tasa de crecimiento del PIB se aceleraría a tasas sin precedentes, mientras la declinación de las tasas de crecimiento de la población haría que ello se reflejase en ritmos más altos del PIB per cápita. 

¿De dónde saldría el dinero que el Gobierno ha dicho que pagará al INSS?

En ausencia de una transformación del sistema tributario, que logre que finalmente se limiten a un mínimo los privilegios fiscales representados por el extenso y oneroso sistema de exenciones y exoneraciones, y que quienes tengan mayor capacidad económica en efecto soporten la mayor carga relativa de la tributación - al contrario de lo que ocurre hoy -, este dinero saldrá de una restricción, restricción aun mayor al crecimiento de la inversión en capital humano e infraestructura básica, que resultar indispensable para el crecimiento sostenido de la productividad en las próximas décadas, y para asegurar el acceso a estos elementos, con la calidad adecuada, a todos los nicaragüenses.

¿Si la reforma se centra en el pago de la deuda y el incremento del porcentaje de cotizaciones, qué pasará con el sector informal?

¿No sería más adecuado incluir la ampliación de la base de asegurados en la reforma?

Con y sin reforma, si no se modifica el actual patrón de crecimiento económico de carácter extensivo, que genera predominantemente empleos precarios e informales, de muy baja productividad, que normalmente mantiene a quienes los desempeñan bajo el umbral de la pobreza.

Se ha propuesto reducir los déficits ampliando la cobertura del INSS a cuenta del sector informal; sin embargo, esta propuesta tiene el problema es que, en primer lugar, se trata de más de dos millones de personas, dispersas en cientos de miles de micro-unidades informales, imposibles de controlar y fiscalizar.

En segundo lugar, los micro-datos de las Encuestas de Hogares muestran que los ingresos laborales de los trabajadores en este sector son mucho más reducidos, y menos estables.

Esto significa que su incorporación, si bien podría mejorar por algún tiempo la relación cotizantes/pensionados, deterioraría, quizá drásticamente, la relación pensión promedio/salario promedio de los cotizantes, de tal manera que el impacto de dicha ampliación sobre las finanzas del INSS sería, en el mejor de los casos, indeterminado, y posiblemente negativo.

De hecho, incluso en el sector FORMAL los salarios son tan reducidos que debido a ello dos terceras partes de los pensionados, si se les aplicase estrictamente la formula para calcular la pensión a recibir, percibirían pensiones muy inferiores al salario mínimo.^

{Nota del editor: si se incluye al sector informal con salarios aún más bajos que el sector formal al régimen completo –eso es Invalidez, Vejez, Muerte, Riesgo Profesional y Seguro de Enfermedad- entonces se provocaría al instante el colapso de la rama Seguro de Enfermedad, puesto que el per-cápita que se paga hoy a las clínicas previsionales de 380 C$ mensuales no es rentable para ellas. Con mas asegurados con salarios aún más bajos que los salarios mínimos o se tendría que bajar aún más este per-cápita o subsidiarlo desde algún lugar. No obstante afiliarse al INSS sin la cobertura por enfermedad no tiene mucha atractividad tampoco.
Por el otro, el Reglamento General del INSS en este momento NO permite cuotas más bajas que las que correspondan al respectivo salario mínimo, ni permite trabajo a medio u otro tiempo reducido ni pagos por tiempos cortos de contratación o por obras. Dicho de otra forma, la realidad laboral de la mayor parte del sector informal no encaja en lo que el Reglamento estipula.}

Cornelio: La generación 1995-2005 – La generación “demás”

¿Muy polémico el titulo de la entrada?

Pues bien, echen un vistazo a la gráfica adjunta de las Olas en el desarrollo de la población de Nicaragua.
Fíjense en la cresta de la primera ola. Esta la forman las generaciones nacidas entre 1995 y 2005.
¿Cuál ha sido su situación hasta este momento y cuál será su situación durante TODA su vida, si no se dan cambios drásticos en Nicaragua?
Pues una sola frase ser y estar demás – siempre..

Eran y son demás en la educación escolar, donde sobrepasaron todas las capacidades desde las aulas hasta las maestras disponibles para su formación. Los que andaban antes y los que les siguen encontraron respectivamente encuentran condiciones mejores.

Son y serán demás en la formación post-escolar -sea la formación técnica, sea la formación universitaria- pues los cupos ya antes eran insuficientes, ahora -con cupos sin incrementos sustanciales- la mera cantidad de posibles aspirantes rebasa a creces las plazas disponibles.

Son y serán demás en el mercado laboral, pues su segmento formal creció mucho más lento que la cantidad de jóvenes entrando.
Ya la generación anterior estaba mejor formada que cualquiera antes, tal que ya hubo el "out-crowding" -la licenciada en banca y finanzas haciendo cajera en un banco, la licenciada en administración andando de secretaria, el licenciado en contabilidad como auxiliar controlando facturas e inventarios, el ingeniero electrónico tirando cables de ESTESA, el Ingeniero en Computación como Asistencia al Cliente en un shop de ENITEL, el Ingeniero en agricultura como vendedor de McGregor, y por fin cualquiera con dominio del ingles en un Call Center- tal que NO hay espacio para otra ola y las posiciones interesantes existentes ya tienen quién las ocupa por los próximos 20-30 años.
Como eso les pasa a los con formación universitaria, no se requiere mucha imaginación para saber cuáles serán las opciones para los con solo secundaria completa, de los con solo primaria completa o menos ni hablar.
Y en la parte informal, pues no se cuánto espacio hay aún. ¿será que el Mercado Oriental aún pueda doblar su tamaño, que en los semáforos, donde ya andan 40 aún caben 80?

Pero peor aún: al llegar al final a su edad de jubilación -síganla a la cresta hacia atrás- ahí por los años 2055 al 2065- no habrá ni remotamente la cantidad de activos para sostenerlos a ellos en el retiro con una economía tan productiva como la de hoy.
O sea hasta sus últimos días seguirán como demás.

Ahora bien, si quieren ganarse el derecho a una pensión digna en los diferentes sistemas públicos de seguridad social de los países más desarrollados, que entonces tomen nota que estos sistemas normalmente exigen 30 (!!) años -no 15 como Nicaragua- para tener derecho a una pensión plena regular, tal que quien al final después de años de ilegalidad logre a insertarse a estos sistemas a una edad muy encima de los 30 años, nunca lo logrará.

¿Ando pues desincentivando, desmotivando?

Creo que no, solo que no me gusta engañar en cuanto a la seriedad y urgencia del asunto:
O Nicaragua encuentre otro rumbo pero ya -y no en 10, 15 años- o para los demás será demasiado tarde.
Sin embargo éste cambio de rumbo depende casi exclusivamente de la beligerancia de esa generación 1995-2005 misma. Nadie luchará para y por ellos, si ellos mismos no luchan.

#futuroINSS: Propuesta para una Reforma INSS-IVM sostenible

En una entrega anterior he presentado mi apreciación de la situación del INSS-IVM. He aquí mi propuesta resumida para un Programa de Reforma INSS-IVM con al menos un chance de ser sostenible. Los enlacen fundamentan los puntos.

Cambio del método de cálculo de las pensiones

1. Se pasa a un cálculo de la pensión en forma proporcional al aporte propio durante toda la vida laboral en relación con el aporte de los demás .
2. Se separa la edad mínima para el retiro y la edad regular de retiro. La edad regular define el monto, el retiro anticipado o retrasado implican descuento o bonificación.
3. Se revaloriza anualmente todas las pensiones en base del desarrollo salarial del año anterior, garantizando el monto una vez alcanzado.

   Cambios programados en tasa de aporte y edad regular de retiro

4. En vista de la transición demográfica se prevea un incremento anual de la tasa IVM en un 0.4%  durante 20 años, para llegar, comenzando los incrementos en 2015, a una tasa del 19% en el 2035.
5. Se programa la revalorización (3) de las pensiones y el incremento anual (4), tal que la pensión base promedia sea no menos que el 45% ni más que el 55% del salario promedio a esperarse.
6. En vista del incremento de la expectativa de vida, se programa un incremento anual por 4 meses en la edad regular para el retiro, para llegar, comenzando los incrementos en 2015, a una edad de 65 años para el retiro regular en el 2035. Se deja intacta la edad mínima, salvo que apliquen descuentos (2) para el retiro antes de la edad regular.

   Aporte estatal para la asistencia social básica

7. En los casos en que la pensión asumida por el INSS no alcance los mínimos actualmente establecidos –2/3 del salario mínimo al haber llegado a la edad regular con 750 semanas aportadas bajando proporcionalmente hasta llegar a 250 semanas con un 40% de del salario mínimo-, el estado asume la respectiva diferencia como asistencia social básica, incluida la parte proporcional de eventuales complementos familiares.
8. A inicios del procedimiento (7), se contabilizará el aporte correspondiente del estado a la vez en concepto de pago de la deuda pública acumulada para con el INSS.

   Expansión del Trabajo formal

9. Se acuerda entre Gobierno Central, Gobiernos municipales, Cámaras, Cooperativas y Sindicatos un programa de expansión del empleo formal con salarios no menores que los salarios mínimos respectivos, con la meta de crear anualmente unos 100,000 empleos nuevos con estas características durante 20 años consecutivos.
10. Se revisa anualmente acciones y resultados, desglosado en metas sectoriales y territoriales. Cabe señalar que sin cumplimiento de (9) no hay forma como cumplir (5) con tasas no mayores que (4).

    Auto-gestión del INSS

11. Se mantiene al INSS como una institución pública pero con un régimen de auto-gestión autónoma.
12. Empleadores y Empleados por medio de votación directa eligen cada 5 años una asamblea de representantes, correspondiendo a cada grupo la mitad de los representantes.
13. Los empleados votan en sus centros de trabajo respectivamente en la dependencia del INSS mas cercana. Cada empleado tiene 1 voto.
14. Los empleadores remiten sus votos en sobre cerrado al INSS central, teniendo cada empleador tantos votos como asegurados activos en promedio en el año anterior.
15. Las candidaturas en ambos casos son personales, aunque puedan contar con el endoso o apoyo de las organizaciones gremiales. No se permite la interferencia de otras organizaciones, incluidos partidos políticos.
16. La Asamblea de Representantes elige al Consejo Directivo, correspondiendo la mitad de las posiciones a candidatos propuestos por cada grupo. Se elige con al mínimo la mitad más uno de los miembros.
17. El Consejo Directivo elige con la mitad más uno de sus miembros a su Presidente y Vicepresidente, alternándose los grupos en estos cargos cada dos años.
18. El Consejo Directivo aprueba las contrataciones de la Gerencia General en base de propuestas por su Presidente y Vice-Presidente.
19. La Asamblea de representantes se reúne anualmente para recibir y discutir los informes del Consejo Directivo y de la Gerencia General,otorgando la descarga de responsabilidad para ambos.

     

futuroINSS: propuesta de una nueva forma de calcular la pensión

El principio fundamental detrás de Sistema públicos de Seguridad Social es el principio de la solidaridad intergeneracional: quienes reciban hoy –abuelos y abuelas-, reciben gracias a los aportes de los que trabajen hoy –madres y padres-, los que aporten en la expectativa, que la próxima generación –hijas e hijos- lo hagan igual cuando los padres lleguen a retirase.
Consecuente con este principio, cada quién deba recibir en la medida en que haya contribuido, dejando por un momento afuera que entre los asegurados mismos se comparte en forma solidaria el riesgo de enfermedad o de caer en la invalidez total o parcial.

El punto culminante del proceso de cálculo es la formula para la individual pensión base mensual

La pensión base mensual para el año actual resulta del producto de tres factores: de los puntos acumulados, del valor de cada punto para el año actual y un factor de corrección por un retiro anticipado o retrasado.

El primer factor refleja el aporte relativo o proporcional, que el pensionado ha aportado durante su vida activa al Sistema de Seguridad Social.

Con este propósito se suma los cocientes entre su aporte  y el promedio del aporte de todo los demás durante un año por todos los años, en los cuales hay aportado algo. Para cada año el cociente refleja su aporte relativo o proporcional en este año. En la parte ´meramente técnica se redondea el cociente a 4 decimales.
Para explicar lo simple: si una persona aportó exactamente el promedio de todos en un año, obtiene 1 punto, si aportó la mitad obtiene 0.5 puntos y si aportó el doble, obtiene 2 puntos.

El segundo factor corresponde a cuanto hay disponible para repartirse como pensiones base en cada año. Este factor por tanto puede variar pero normalmente anda subiendo.
Comenzamos su valor para el año de inicio para la nueva formula, acá asumido como el año 2015.

El valor de un punto para el año 2015 es la decimotercera parte –el INSS paga 13 meses- del cociente resultado de la división entre el total o la suma de todas las pensiones base pagados en el 2014 –eso es sin los complementos familiares- y el total o la suma de todos los puntos acumulados, que tenían los pensionados del 2014 en su haber.
Como efecto, si un pensionado regular ha acumulado tantos puntos como en promedio todos, entonces recibe una pensión equivalente al promedio de todas las pensiones; si aportó la mitad, recibe la mitad; si aportó el doble, recibe el doble.

El tercer factor corrige la pensión hacia arriba o abajo, en dependencia si el pensionado se retiró a la edad regular o antes o después de alcanzarla.

El término expectativa de vida se refiere al estimado actuario de cuantos años alcanzará una persona, y como tal debe ser sujeto a la revisión periódica. Restando de esta edad estimada la edad del momento del retiro, resulta la estimada cantidad de años por la cual se deba pagar una pensión.
Por esta cantidad se divide la estimada cantidad de años con pensión de una persona que tiene la edad regular para el retiro.
En efecto, si la persona al momento de retirarse cumplió la edad regular, resulta como factor de corrección 1 –es decir ninguna corrección-; si se retira antes de esta edad, se le reduce la pensión; si se retira después de esta edad se la aumenta. Dicho de otra forma, independiente si se retira antes, al punto o después- siempre el pensionado recibe en suma estimada lo mismo.

Como mencionado antes, se trata de una formula para pensiones dinámicas, puesto que al final de cada año se calcula un nuevo valor para los puntos.

El nuevo valor de un punto resulta multiplicando el valor anterior por dos factores, uno que refleja la variación en el promedio de los salarios y el otro la variación por la transición demográfica.

El factor de la variación salarial como tal es un producto de dos factores, el primero refleja en cambio en el promedio de los salarios del año antes del año anterior al promedio del año anterior. Asumiendo que ese promedio haya subido –entre otras por la inflación pero también por una economía más prospera-, entonces los pensionados gozan del beneficio de un aumento en el año siguiente.
El segundo es un factor de corrección para prevenir el caso que subió el promedio pero que al mismo momento subió también la tasa del aporte laboral, tal que los activos no gozaran de todo el aumento.

El factor de la variación demográfica como tal es un producto de dos factores, el primero refleja los cambios en la estructura de asegurados y pensionados, los que de una forma u otra mas temprano que tarde se tendrá que compensar por cambios en el sentido opuesto del segundo factor, los cambios entre las tasas netas de aporte, eso es la tasa de aporte al IVM menos lo que corresponda en porcentaje a gastos operativos.

Para apreciar esta relación de compensación, veremos primero la composición del factor demográfico.

El factor demográfico mide cuántos asegurados hay en relación a la cantidad de pensionados y el promedio de puntos acumulados o cuántos asegurados hay por el total de puntos acumulados. Si sube la cantidad de pensionados y/o el promedio de puntos acumulados –eso significan los que llegan como nuevos a retirarse, lograron a acumular más puntos en su vida activa- entonces baja el factor demográfico, a no ser que este incremento se compense por mas asegurados al mismo tiempo, lo que mas temprano que tarde tendrá que compensarse por un incremento proporcional de la tasa de aporte neto, puesto que se trata de tendencias de largo alcance y no de variaciones temporales. 

Aquí las 8 formulas en conjunto:

La propuesta formula del cálculo de pensiones tiene -comparada con la actual- 5 ventajas:

1. Es estrictamente proporcional: cada pensionado recibe en relación a los otros pensionados, en particular del mismo grupo de edad, lo que le corresponda en base de lo aportado a lo largo de su vida. Nadie puede sacar ventaja solo por incrementar sus aportes solo por unos años antes del retiro.
2. Es flexible, permitiendo a diferenciar entre una edad mínima para el retiro y una edad regular, dejándole al pensionado la opción de retirarse antes, al punto o hasta después de la edad regular.
3. Es auto-estabilizante, es decir se adapta a los cambios en las edades de retiro, en la cantidad de puntos acumulados –antes semanas cotizadas- y por ende en los salarios promedios de los activos sin poner en riesgo la estabilidad financiera global del programa IVM.
4. La propuesta permite anticipar cuáles parámetros se tiene o puede ajustar, si se quiere evitar recortes efectivos en las pensiones ya en curso así como determinar el balance en reservas necesarias para sobrellevar altibajos coyunturales.
5. Por ende permite cuantificar el subsidio necesario por el Presupuesto de la República para garantizar ciertos mínimos consideradas indispensables, como la garantía de una pensión base regular mínima no menor que 2/3 del salario vigente o una pensión base mínima reducida para los que no lograron a alcanzar el mínimo de semanas exigidas. 

Última observación: yo no inventé las formulas en el aíre, si no tomé el sistema alemán tal como funciona desde 1956 –dinamización de las pensiones- y sus ajustes posteriores –1991 introducción del sistema de puntos acumulados, 2000 introducción de las correcciones demográficas para incorporar la Transición Demográfica- como punto de partida, modificando sin embargo los factores de corrección (5-8) tal que a me juicio correspondan mejor a la realidad diferente de Nicaragua.
Falta aún la ampliación de la propuesta para incluir también el cálculo de las pensiones de invalidez.

En una otra entrega, conjugando la formula propuesta y los escenarios expuestos, voy a presentar posibles tácticas y estrategias concretas en cuanto a las edades mínimas y regulares para el retiro, así como la cantidad mínima de semanas de cotización mas el manejo del reajuste anual de las pensiones.
Ahí también se tratará los problemas de transición de las formulas actuales de cálculo a las formulas propuestas, eso es cuando un pensión recalculada con la formula propuesta sale mas alta y mas baja que la pensión actual.

#futuroINSS: ¿Qué es el IVM-INSS y cuáles son sus problemas?

¿Qué es el IVM del INSS?

El IVM –Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte- es una prestación del INSS, por medio de lo cuál se le paga de por vida una pensión al afiliado respectivamente un porcentaje de la misma a sus deudos –viuda, huérfanos, padres dependientes-, cuándo el o ella como afiliado ha cumplido ciertas condiciones y se presentan ciertas circunstancias.

¿En cuáles circunstancias el INSS comienza a pagar la pensión vitalicia?

1. Cuando el asegurado o la asegurada caen en invalidez, que le imposibilite total- o parcialmente a seguir trabajando y por eso pierda los ingresos para costearse la vida.
   Esta pensión se paga en forma incondicional al presentarse la situación desde el 1. día de afiliación, mas preciso de cobertura por la ley. Se paga de por vida, es decir hasta que el beneficiado o la beneficiada muera.
2. Cuando el asegurado o la asegurada llegó a la Edad mínima regular de retiro y aportó previamente por un Periodo mínimo regular al IVM.Se paga de por vida.
3. En caso de la muerte de un asegurado activo (1) o ya retirado (2), se les paga a su viuda, a sus hijos menores de edad o discapacitados y si haya a sus padres, si el los sostenía- una fracción  de la respectiva pensión.Se paga de por vida respectivamente hasta llegar a la mayoría de edad.

¿Cuáles son las condiciones para tener derecho a una pensión de retiro?

1. Haber cumplido la edad regular mínima estipulada en el Reglamento General, en este momento en lo general 60 años, con excepciones de una edad menor para mineros, maestras y maestros y personas por su condición física ya con impedimentos severos para continuar trabajando.
2. Haber contribuido al IVM por un total mínimo de semanas estipuladas en el Reglamento General, en este momento 750 semanas, con excepciones hacia arriba para personas que quieran retirarse en forma anticipada como mencionado en (1).

¿Cómo se calcula el monto de la pensión de por vida?

1. Las formulas son parte del Reglamento General.
2. En el caso de la pensión por vejez, se toma el promedio del salario de los últimos 5 años cotizados, en algunos casos de menos años, como base.
   De esta base la formula le garantiza al que tenga derecho al menos el 56% como mínimo llegando hasta el 80% en dependencia de la cantidad de semanas antes aportadas.
   Si se ganó solo hasta el equivalente de 2 salarios mínimos vigentes, la formula garantiza como mínimo el salario mínimo vigente llegando hasta el 100% en dependencia de la cantidad de semanas antes aportadas.
   En ambos casos se suma un complemento familiar del 10% por la esposa y del 5% por cada hijo menor de edad o discapacitado
3. En el caso de la pensión por invalidez, el cálculo procede en la misma forma como (2), solo que se toma como base las últimas 150 semanas cotizadas, siempre y cuando haya acumulada éstas semanas. En el caso de un aporte por menor tiempo, se le concede una pensión mínima reducida.
4. En el caso de la pensión por muerte, se le paga a la viuda el 50% del monto de la pensión original.
   Se paga por 2 años, si tiene menos que 45 años. Si hay menores a atender, entonces el periodo se extiende hasta todos hayan llegado a la mayoría de edad. Se reanuda la pensión cuando la viuda llega a la edad de retiro y no se haya casado de nuevo.
   Si tiene mas que 45 años, el pago es de por vida desde el inicio, siempre y cuando ella no se case de nuevo.
   Se aplica los mismos principios al viudo, siempre y cuando a él le había sostenido la esposa.
   A menores de edad se le paga en suma el 25% del monto de la pensión original. Se mantiene esta pensión hasta que alcance la mayoría de edad, en caso de hijos discapacitados de por vida.
   A otros dependientes se les aplica procedimientos similares.
5. Cada incremento de salario mínimo resulta en un incremento igual de las prestaciones mínimas.
   Anualmente se aplica en forma retroactiva a todas las prestaciones el deslizamiento de la moneda tal que mantengan su valor expresado en dólares.

¿Dónde encaja la Pensión mínima reducida?

1. La Unidad Nacional del Adulto Mayor representa a una parte de adultos mayores, que llegaron a la edad de retiro sin haber logrado a reunir las 750 semanas exigidas para una pensión regular.  Después de una ardua lucha por 7 años, la UNAM logra que se cumple parcialmente su demanda por un pensión mínima reducida en estos casos, indicándose el pago de la misma a unos 10,000 adultos mayores en Agosto del 2013.
2. La Ley en su versión del 1982 habla para éstos casos de la posibilidad de conceder una Pensión reducida siempre y cuando se haya acumulado al menos 1/3 del tiempo requerido y el Reglamento del 1982 en su Art. 56 establece 2/3 del salario mínimo vigente como su monto.
   Algo similar dispone el Art. 44 2ª parte para pensiones de invalidez en caso de no haber cumplido con las 150 semanas mínimas.
   Se deroga a ambas disposiciones por modificaciones al Reglamento General en 1994.
   Se re-establece estas disposiciones del Reglamento en forma modificada –pensiones de monto fijo según semanas cotizadas- por medio del decreto 28-2013 del 19 de Julio del 2013.
3. Para pesar los previsibles efectos del decreto 28-2013, debe tomarse en cuenta no solamente a la cantidad de adultos mayores organizados en la UNAM, sino un número potencialmente más grande.
4. Este número crecerá rápidamente en un futuro cercano.
   En los años 80 se incrementó la afiliación por unas 100,000 personas, en particular en el campo, de las cuales muchas fueron desafiliadas por decreto en 1992, a las que se sumaron otros cesantes al desmantelarse la industria manufacturera y otras empresas en manos del estado.
   Inciden en la cantidad a esperarse las compactaciones del estado del 1988 y 1994, donde se motivó hasta apoyó a los cesantes a establecerse como micro-empresarias del sector informal, que no cotiza. Al fin cada ciclo electoral nacional y en los municipios anda acompañado por ciclos de despidos y nuevas contrataciones.
   En todos estos casos mencionados no obstante la corta duración, el tiempo era muchas veces mas que suficiente para acumular al menos las 250 semanas requeridas como mínimo por el decreto 28-2013.
5. El problema no está en que si la pensión mínima reducida es una demanda justa, sino si el INSS solo usando sus propios ingresos para el IVM puede responder como deba.

¿De dónde obtiene el INSS-IVM los fondos para pagar las prestaciones?

1. El INSS-IVM obtiene los fondos por los aportes de los que trabajen en un empleo formal y, aunque en cuantía irrelevante, por los que se afiliaron como facultativos al sistema.
2. El principio detrás es el principio de la solidaridad intergeneracional: quienes reciban hoy –abuelos y abuelas-, reciben gracias a los aportes de los que trabajen hoy –madres y padres-, los que aporten en la expectativa, que la próxima generación –hijas e hijos- lo hagan igual cuando los padres lleguen a retirase.
3. Las Reservas Técnicas y las Inversiones solo sirven para estabilizar las pensiones ante los altibajos de la economía y de aportar –en concepto de intereses- centésimas a los ingresos.

¿El aporte y su monto son voluntarios?

1. No, la Ley de Seguridad Social obliga a cada empleador –con ciertas aunque amplias excepciones- a afiliar a sus empleados al INSS, a deducirles su cuota –la parte laboral-  correspondiente del salario, complementarla con la parte patronal y entregárselo al INSS.
2. El Reglamento General define la cuota –actualmente el 11% del salario, repartido en un 7% a cargo del empleador y un 4% a cargo del empleado-. Hay un piso –la cuota mínima se define por el salario mínimo de la rama de ocupación y un techo –actualmente 1,500 US$- hasta donde se tome en cuenta el salario. Este piso –como ya mencionado- y techo definen a la vez piso y techo para la pensión.
3. ¡Ojo! el pago total al INSS es más alto, pues aparte del aporte al IVM incluye otros componentes como el seguro médico, el seguro por riesgos profesionales y para los empleadores el aporte para la atención a las Victimas de Guerra.

¿Cuántos hay y cuanto mueve el INSS al año?

1. En el año 2012 había 606,624 asegurados, 63,938 pensionados y 36,880 otros beneficiados.
2. El IVM en el 2012 cubrió aproximadamente el 17% de los en edad activa y el 16% en edad de retiro.
3. En el año 2012 el IVM recibió 5,798 millones 891 mil 84 C$ equivalente a 241 millones 620 mil 462 US$
4. Se pagó como pensiones 4,045 millones 397 mil 377 C$ equivalente a 168 millones 558 mil 224 US$
5. Se pagó otras prestaciones por 1,113 millones 337 mil 757 C$ equivalente a 46 millones 389 mil 73 US$.
6. Se obtuvo un excedente bruto –sin restar costos de administración- de 640 millones 155 mil 950 C$ equivalente a 26 millones 673 mil 165 US$.

¿Cuál es el problema actual?

Dentro de muy poco tiempo –entre 4 a 8 años según diferentes estimaciones-
los ingresos del INSS en concepto del IVM ya no serán suficientes para pagar
las prestaciones del IVM, tanto las ya en curso como las que habrá como nuevas.

¿Cuáles son las causas de fondo del problema?

1. Las personas viven hoy y vivirán en el futuro por más años que el 1955, cuando se concibió al INSS, más llegan a la edad de retiro y una vez retirados viven por mas años. El promedio se movió por mas que 10 años para arriba.
2. Como inevitable en el proceso mismo del crecimiento de la cobertura del INSS, hoy ya hay y en el futuro habrá aún menos asegurados por cada pensionado respectivamente beneficiado. Por cada beneficiado hay hoy menos activos que lo sostienen que en 1994 y habrá aún menos en un futuro cercano.
3. Mientras el mecanismo de cálculo del IVM relaciona el crecimiento de las pensiones mínimas con el crecimiento de los salarios mínimos, sus ingresos crecen al ritmo del promedio de los salarios. Como los salarios mínimos han crecido más rápido que el promedio de los salarios, igual las pensiones y otras prestaciones han crecido más rápido que los ingresos.
4. Otros factores –desde ineficiencia en la administración, pasando por malas inversiones para llegar a desvíos y desfalcos-  vienen encima, pero contribuyen en comparación solamente marginal al problema. Ni quiera la Deuda del Estado –estos son pagos no realizados y pagarés no honrados por entes del sector público, ni quiera en primer instancia por el Gobierno Central- juega un papel muy importante.

¿Es un problema imprevisto hasta imprevisible; se agravará?

1. No era un problema imprevisible. Bastaba analizar las tendencias previsibles del desarrollo demográfico, en particular la extensión de la expectativa de vida, del desarrollo de la cobertura del INSS –cuantos afiliados y pensionados tiene y tendrá- y de los salarios mínimos verso los salarios promedios para darse cuenta hace rato que este problema iba a venir.
2. No es tampoco un problema imprevisto. El mismo modelo de la prima escalonada adoptado al establecerse el INSS en el 1955, tiene como base que se revise periódicamente los supuestos del modelo –tasas, beneficios, asegurados, retirados, economía- y su previsible desarrollo para tomar a tiempo las medidas de ajuste.
   Es más, conociendo yo a los técnicos del INSS a cargo de la previsión desde 1986, cambiantes por seguro pero siempre como competentes y responsables, estoy bastante seguro que ellos siempre hacían los cálculos de proyección como deban hacerse e informaron al respeto a sus superiores.
   Solo que decidir cuál acción correctiva a tomar –o mezcla de acciones correctivas-  no es un asunto técnico sino político en el mas amplio y honorable sentido de la palabra, pues requiere de negociaciones entre el estado –como operador actual del INSS-, los patronos y los sindicatos, y aún mucho mas al fondo de consensos básicos de la nación entera: ¿Qué Nicaragua queremos para nosotros y nuestros hijos?
3. El problema tiene una tendencia ineludible e inevitable a agudizarse, puesto que en las próximas décadas habrá cada vez más adultos mayores a atender mientras habrá un crecimiento cada década mas lento de los activos, que los puedan sostener.
   La población en edades económicamente activas llegará a su pico en 2040, para hasta descender después. Solo estabilizarla requeriría desde ya medidas extraordinarias para favorecer a las familias con varios hijos y facilitarle en particular a la mujer el doble role de trabajadora y madre.

¿Hay soluciones simples y rápidas?

1. No las hay. Para un tiempo corto el INSS puede quemar sus últimos cartuchos usando Reservas de Balance acumulados para cubrir la brecha entre ingresos y erogaciones en concepto del IVM.
2. Hasta la múltiples veces reclamada Deuda del Estado de unos 600 Millones de dólares bastaría solamente para agonizar unos años más.
3. En la misma línea mejoras, sin la menor duda posibles y necesarias, en la eficiencia y eficacia del INSS reduciendo a la vez sus costos de operación aportan centavos a un problema de miles.
4. Por ende ni un simple incremento de las tasas –como propuesto del 11% al 17% en pasos por dentro de 10 años- mucho menos un aumento de diestra a siniestra de la cobertura del INSS hacia sectores hoy no cubiertos resolverá.
   Lo primero terminaría solo con la sorpresa que aún el 17% ya en 2030 no será suficiente y lo segundo le causaría al INSS más problemas –por los bajísimos ingresos de estos sectores- que resolvería, en particular cuando del 2029 en adelante aparezcan los primeros de ellos solicitando su pensión de retiro.
5. Por tanto en cualquier caso se requiere de una solución compleja e integral, que combina elementos de los derechos ¿quién tiene derecho a cuál pensión desde cuál edad? y de las obligaciones ¿quién aporta cuánto durante cuánto tiempo? donde el actual y el futuro role del estado será vital mucho más allá de honrar su deuda con el INSS.

¿Hay de todo solución?

La hay siempre y cuándo nos pongamos de acuerdo en consensos mínimos:¿Cuál Nicaragua queremos para abuelas y abuelos,  madres y padres, hijas e hijos?las/los de hoy y las/los venideros hasta el 2050, y¿Cuáles serán los papeles de las familias, del INSS, del Estado y de la economía? en esta Nicaragua.

#futuroINSS: el ineludible ajuste en la edad regular de retiro y las semanas requeridas para una pensión regular completa

Ya en la primera entrega hemos intentado a explicar por qué el INSS no puede ni debe funcionar como una Caja de Ahorros o un Fondo de Inversiones a largo plazo, desarrollando la ecuación básica de liquidez que rige su funcionamiento como institución.

En esta entrega regresamos a estos inicios, solo esta vez desde de la perspectiva de los casos individuales.

Antecedentes en la 2ª mitad del siglo XXI

La componente de Pensiones de un Sistema de Seguro Social es, desde mas tardar después del fin de la 2ª Guerra Mundial, parte de un concepto político que se llama Estado del Bienestar, según lo cual por medio de instituciones públicas se pretende a brindarle a cada habitante de un país y en cada etapa la oportunidad de una vida digna, en particular en situaciones cuando o aún no puede –la niñez- o temporalmente no puede –la enfermedad- o ya definitivamente no puede –la invalidez y la vejez- ganarse su vida trabajando.
Cabe una observación importantísima: institución pública en este contexto quiere decir una institución cuyo funcionamiento está definido por ley y no por decisiones de actores económicos en el marco del derecho civil o mercantil. Pero esta institución pública no es necesariamente una institución estatal, es decir una institución que en su que-hacer depende del gobierno político de turno. Aun reconociendo las diferencias, todos los sistemas que funcionan tienen un alto grado de autonomía, y a la inversa casi todos los sistemas en problemas son sistemas con un alto grado de dependencia. Nicaragua pertenece a esta última clase.

A sus inicios cuando Bismarck la componente IVM –Invalidez, Vejez, Muerte- le garantizó a cada asegurado, respectivamente a sus deudos en caso de muerte, una suma fija mensual en caso de la invalidez respectivamente al llegar a una edad estipulada, originalmente 70 años hasta que en 1913 se lo bajó a 65 años.
Al iniciarse la 2ª mitad del siglo, se flexibilizó el sistema en el sentido de que de ahí en adelante se aportaba un cierto porcentaje del salario, tal que la cantidad a recibirse varia según el monto aportado. Algunos países –como Alemania- dinamizaron además el monto al acoplar su crecimiento anual al desarrollo de la economía, en particular la masa salarial, con el argumento que la generación ya jubilada con su trabajo había sentado las bases para este crecimiento, tal que sea solo justo que aún ya jubilado participe también en sus beneficios.
Nicaragua arrancó con un sistema en base de cuotas porcentuales y pagos aproximadamente proporcionales y en 1982 medio dinamizó las pensiones al acoplar el monto mínimo garantizado al salario mínimo y desde el deslizamiento aumentarlas a todas cada año en forma retroactiva por ese monto. Si no fuera así, las pensiones ya en curso se devaluarían cada año por el porcentaje del deslizamiento.

Por ser parte de un concepto político, siempre hubo, hay y habrá personas quienes NO están de acuerdo con el concepto como tal.
Consta sin embargo que a la fecha nadie aún como político al mando ha logrado a desmantelar por completo la componente pensiones de un sistema público de seguridad social una vez establecido, pues el sistema como tal no tiene competencia por lado de la economía privada, por una razón sencilla: el sistema promete con un horizonte de 20 a 30 años una pensión en su monto garantizado, mas preciso en su monto garantizado relativo a los salarios en 20 a 30 años, pase que pase.
Yo no conozco ninguna institución privada que se arriesgara con semejante promesa a semejante plazo de tiempo. Obviamente ante la promesa atractiva los políticos opuestos pero electos –como Thatcher, Reagan, 2x Bush- tenían que limitarse a modificaciones o complementos privados.
En el caso de Chile, donde Pinochet impuso las Administradoras privadas de Fondos de Pensiones, recién el Presidente centro-derecha Sebastián Piñera tuvo que complementar a la fuerza el modelo AFP, ideado para Pinochet por su hermano José, por una componente pública fuerte, dado que con las pensiones pagadas por los AFP el 60% de los receptores no llegaran ni al limite de la pobreza.
En Nicaragua, con las leyes para pasar al sistema AFP ya aprobadas y publicadas, se dio marcha atrás cuando cálculos hechos por el BM -antes promotor del concepto pero ahora alarmado por los resultados de Chile- arrojaron perspectivas aún peores.

Consideraciones al montar un IVM público

Imagínese que fuera el año 1955 y el Presidente de la República le hubiese encargado a idear un sistema IVM público en Nicaragua. Su tarea particular: idear una mecánica de financiamiento que por un lado garantice que el sistema cumpla sus compromisos en el momento oportuno –esto es pagar a inválidos, retirados y deudos lo que les corresponda- pero por el otro lado no impacte como un golpe super-fuerte en las finanzas ni de las empresas ni los asegurados ni mucho menos del estado.
Lo primero que le pasaría por la mente sería: tengo mucho, muchísimo tiempo pues el primer retirado se presentará hasta en 15 años o sea en el 1970.
Por segundo echaría un vistazo a las tablas de expectativa restante de vida para Nicaragua –esto son tablas manejadas por aseguradoras de vida, las que por cada edad dicen cuántos años de vida con cuál probabilidad aún le quedan-, reclinándose aún mas tranquillo en su sillón diciéndose: al parecer no hay tantos que lleguen hasta cumplir los 60 años y si a caso lleguen no vivan por muchos años más tal que el problema es manejable.
Entonces muy probablemente esto sería su plan:

1. Durante 15 años tengo como obligación solo la atención a inválidos totales y parciales, y a viudas huérfanos. La tablas ya mencionados mas tablas similares para la invalidez me permitan a estimar cuántos de estos habrá por cada año por cada 100 afiliados. Entonces tengo que procurar los ingresos para atender a estos casos.
2. En 15 años se presentarán los primeros retirados. De nuevo las tablas mencionadas me permiten a estimar cuántos serán y por cuantos años les tengo que pagar o a ellos mismos o algo muy reducido a sus viudas y huérfanos, de los que tampoco habrá muchos pues no hay muchos ancianos con hijos aún menor de edad. Es hasta entonces que tengo que procurar los fondos necesarios.
3. Para el cálculo final voy a hacerle caso al Señor Presidente, que pida una introducción gradual y no de golpe. Voy a tomar en cuenta que el INSS en 15 años tendrá muchos más afiliados que hoy, tal que ellos puedan sostener con facilidad a los aún pocos retirados en este momento. Además tenemos una tasa anual de crecimiento de la economía más allá del 5%, tal que este crecimiento también me incrementará los ingresos.
4. Entonces propongo un plan con una cuota baja que me permite honrar en los primeros 15 años los compromisos mencionados en (1) y acumular aún reservas para que en los siguientes 15 años yo puedo atender tranquilamente también a los entonces retirados durante la poca vida, que aún les queda, usando para este propósito los ingresos recurrentes de entonces en suma mucho mas altos, los intereses generados por las reservas acumuladas en los primeros 15 años mas estas mismas reservas, si no queda otra.
5. Para no perderse, propongo además que se revise cada 5 años todos los cálculos y sus bases, para proceder a ajustes a tiempo de tasas y beneficios y no enfrentarse a situación previsibles pero imprevistas.

Yo obviamente no estaba en 1955 y dudo que haya aún persona viva, que participó en la elaboración de la 1ª Ley de Seguridad Social del Nicaragua, aprobada en 1955 y iniciada en su aplicación en 1956. Pero aún así, viendo la ley, estoy bastante seguro que así o algo así se pensó al hacerla. Las cuotas iniciales para la cobertura completa son –Enfermedad, Riesgos profesionales, IVM- son 4% el asegurado; 8% el patrono y 4% el estado.

Hasta 1978 todo andaba viento en popa. El INSS crece en afiliados de 27,516 en 1960 a 147,122 en 1978, 5.3 veces la cantidad del 1960.Aun tomando en cuenta el golpe por el terremoto del 1972, tanto al INSS por la cantidad de viudas y huérfanos como a la economía, esta última crecía en promedio por más que un 4%  cada año.
Con semejante crecimiento no hubo la necesidad de echarle mano a las reservas ni quiera se necesitaba todos los intereses para honrar los compromisos adquiridos, sino que en 1965 se baja las cuotas a 3% el asegurado, 6% al patrono y 3% el Estado.

Puesto aparte los desvíos normales, INSS invirtió hasta a largo plazo no solo en clínicas para los asegurados o su edificio de administración central sino también en casas para la clase media como los nuevos repartos construidos después del terremoto o los centros recreativos El Velero y Xiloá mas otras inversiones, de nuevo sin descontar los sobreprecios que cobró el clan de los Somoza. 
Al fin, dado el flujo de ingresos cada mes abundante en comparación con las obligaciones, no solo no hubo la necesidad sino hubiera sido hasta contraproducente mantener grandes reservas líquidas en los bancos.

La Revolución bajó en el 1982  el porcentaje del estado al 0.5% y convirtió el derecho a una asistencia medica de calidad en un subsidio desde las arcas del INSS al Sistema Nacional Único de Salud.
Ciertamente con solo unos 140 mil afiliados, el INSS significaba un privilegio para unos tantos cuantos en particular de clase media, justificando tal vez ambas medidas.
Sin embargo al parecer –como en tantas otras cosas- no hubo unidad de criterio que hacer con éste privilegio, o recortarlo en sus raíces –como lo hacen en efecto Ley 974 y Reglamento General Decreto-Ley 975 del 1982- o ampliar masivamente la cobertura y de esta forma quitarle el carácter de privilegio, política social-cristiana la que implementa el Presidente del INSS Reinaldo Tefel y su equipo.

La Prima escalonada

El modelo descrito, típico para un Seguro Social en su fase de establecimiento y crecimiento inicial, se llama Prima escalonada, pues se fija una tasa –prima- inicial para cubrir las obligaciones previsibles y se andan ajustando –escalonando- sobre la marcha tasas y beneficios en base de las experiencias acumuladas. Así de ejemplo se bajó las tasas en 1965, a ver los flujos abundantes y tener una primera idea cuántos iba a pedir pensión de retiro en el 1970.

No obstante se cometió ya un error garrafal: nunca se realizó las revisiones periódicas recomendadas al inicio, no se incorporó nunca los cambios en las tablas básicas de expectativa restante de vida donde se aumentaban cada año la expectativa de vida, sino que se apostó a ciegas a que el crecimiento tanto de la economía como en afiliación le permitirían al INSS por décadas mas a enfrentar la carga creciente de retirados sin problemas.

Entonces esta tarea nunca enfrentada –o cuyos resultados no son accesibles en la Internet-, la tenemos que enfrentar ahora mismo para tener una idea cuáles podrían ser los problemas mas afondo.
No hemos tenido acceso a los datos propios del INSS –la base ideal para ésta tarea- ni a las estadísticas de las aseguradoras de Nicaragua, tal que no podemos analizar el desarrollo de los riesgos –eso es la probabilidad de caer inválido o morir antes del tiempo dejando viuda y huérfanos atrás- pero hay muchos indicios que estos riesgos al menos no se han aumentado.
Para la otra parte –anticipar los factores demográficos que incidan en cuántos lleguen a la edad de jubilarse y por cuántos años después recibirán una pensión- podemos usar la ya citada proyección poblacional de la CEPAL como una primera aproximación, suponiendo que los asegurados del INSS vivan al menos tantos años como la población en general.
Aquí los resultados:

El factor demográfico individual

Esta tabla-gráfica se calcula eligiendo en un año un grupo de 40 a 45 años, dando le seguimiento después por cada quinquenio, de ejemplo se inicia en el 1950 con este grupo y se salta a su quinquenio de retiro 1970-75, a ver cuántos sobrevivieron para solicitar un pensión. Se continua al quinquenio 1975 al 1980 para saber cuantos –ya entre 60 a 65- habrán recibido una pensión para llegar al final al 2015, en lo cual los aún sobrevivientes tendrán entre 100 a 105 años.
Para facilitar la interpretación de los cambios, hemos convertido los datos absolutos en porcentajes del grupo inicial. La línea roja marca el año 2013.

Ahora la interpretación, comenzando con el grupo que se jubiló en 1970. De este grupo solo un el 64% llegó a la edad para solicitar y recibir una pensión, solo el 57% la recibe por más 5 años, solo el 46% alcanza los 10 años de pensión –o 70 de vida- y para finalizar solo el 34% la recibe por 15 años o más.
Saltamos al año 2010, año en lo cual solicité la mía: el 76% llegó a solicitar la pensión, el 69% la recibe por lo menos por 5 años, el 61% durante al menos 10 años –ahí quiero estar yo-, el 51% durante al menos 15 años –eso es la misma cantidad mínima de años exigida para tener derecho a una pensión regular completa- y aún un 40% recibe su pensión por 20 años o más, es decir en casos por muchos años mas que había cotizado antes.

La tabla permite calcular fácilmente el promedio de años,por lo cual el INSS tendrá a pagar a cada grupo por quinquenio de retirados. si andan parejo con la expectativa de vida de la población en lo general. La gráfca muestra, como se han venido aumentando en promedio los años de pago de una pensión para el INSS.

La línea roja de nuevo señala el año 2013. Entonces la gráfica dice que para alguien como yo, que solicitó su pensión en el 2010, el INSS se la pagará en promedio durante 14.7 años, para alguien que la solicitará en el 2015, durante 15.9 años.
Es decir el INSS se compromete a pagar según su formula de cálculo de pensiones al menos el 53% del salario promedio de los últimos 5 años durante estos 14.7 respectivamente 15.9 años, contra un aporte mínimo de casi igual duración –750 semanas- del 11% hasta menos sobre ese mismo salario.
Confieso, no conozco otro esquema general de pensiones, ni público ni privado, en el mundo tan generoso.

Ya debe estar claro, que un modelo es insostenible, cuando la mitad de los pensionados recibirá por tantos años como la cantidad  mínima exigida de años cotizados y si se quiere operar con el mismo nivel de pensiones y a la vez evitar tasas en las nubes. Mas corto: un supuesto válido quizá para el año 1955 ya no lo es para el 2015 y se vuelve completamente absurdo para el 2035.
Por tanto y con todo respeto, pero quien dice que se pueda estabilizar al INSS sin modificar ni los años mínimos requeridos –eso son las famosas 750 semanas- ni le edad regular de retiro –eso son ahora los 60 años- ni tampoco la formula de cálculo –eso es el porcentaje de la pensión o comparado con los salarios propios anteriores o con el promedio de todos los asegurados que pagan la pensión-, o no sabe de qué está hablando, o miente deliberadamente para engañar o tiene acceso a una secreta mina inagotable de oro, de donde sacará durante lo que resta del siglo XXI para evitar tasas estratosféricas.

Resultado: los factores demográficos individuales –eso es la mayor expectativa de vida- obligarán mas temprano que tarde a modificar la edad regular de retiro y la cantidad regular requerida para una pensión regular completa, dado que solo así se puede balancear los años de vida como pensionado verso los años de vida como asegurado cotizando. Lo más tarde se hará este ajuste inevitable, lo más duro será.